Duurzaam, leefbaar en bereikbaar

bedragen x € 1.000

*Het daadwerkelijk geactualiseerde risicobedrag ligt hoger, maar vanuit het Raadsvoorstel RV-20/2022 ‘Voortgangspresentatie Floriade januari 2022 en actualisatie risicoreservering Floriade’ is besloten de reserve (nog) niet aan te vullen.

Floriade businesscase

Rondom het Floriade evenement zijn diverse risico's te onderscheiden. Deze risico's monitoren we en indien nodig worden beheersmaatregelen getroffen. Op 10 februari 2022 is een aangepaste businesscase vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering. In deze businesscase zit een onttrekking verwerkt van € 7,3 miljoen uit de risicoreserve. De raad heeft ingestemd met deze onttrekking op 10 maart 2022 bij de behandeling van de voortgangsrapportage Floriade. Deze onttrekking is verwerkt als een gebeurtenis na balansdatum en wordt daarom nog verwerkt in de jaarrekening 2021. Na deze onttrekking komt de risicoreserve uit op € 17,4 miljoen. Bij de actualisatie zijn nog extra risico's gebleken voor een bedrag van € 7,1 miljoen. Zoals toegelicht in het Raadsvoorstel RV20/2022 ‘Voortgangspresentatie Floriade januari 2022 en actualisatie risicoreservering Floriade’ is besloten de reserve (nog) niet aan te vullen.

Naast deze onttrekking is nog een aanvullende onttrekking nodig gebleken. In deze kwartaalrapportage onttrekken we ook nog € 4,3 miljoen voor parkeren, extra ICT kosten en extra kosten die wij moeten maken voor leegstaande kavels.

Beheersmaatregelen

Voor de onderliggende deelrisico’s gelden verschillende beheersmaatregelen.

Floriade grondexploitatie

Het risico van de grondexploitatie Floriade is gebaseerd op:

• de algemene marktrisico’s binnen het plan. De algemene marktscenario’s die van toepassing zijn, zijn gebaseerd op de laatst bestuurlijk vastgestelde MPGA;
• een totaaloverzicht van het risicoprofiel opgebouwd uit gewogen projectrisico’s, gewogen projectkansen en algemene marktrisico’s;
• een toelichting op de projectrisico’s en projectkansen. Hierbij worden de aard, omvang, kans van optreden en beheersmaatregelen vermeld;
• niet verrekenbare btw in verband met het evenement.

Het risico is met € 1,3 miljoen gestegen ten opzichte van de Programmabegroting 2022. Dit is een resultaat van de actualisatie MPGA 2022. Een nadere toelichting op de overige risico’s in de grondexploitatie Floriade zijn terug te vinden in het MPGA 2022. Deze wordt aangeboden aan de raad bij de vaststelling van de definitieve jaarrekening 2022. Dit staat gepland op 16 juni 2022.

Beheersmaatregelen

In deze fase van het proces zijn er nog geen beheersmaatregelen getroffen.

HVC

De gemeente Almere bezit 5,2% van de aandelen van de huisvuilcentrale (HVC). De aandeelhouders, waaronder Almere, staan garant voor langlopende leningen van de HVC. Dit is zo afgesproken bij de oprichting van de HVC in 1996. De totale omvang van de leningen op 31 december 2021 was € 589 miljoen. Voor Almere bedraagt het risico daarmee € 30,5 miljoen, op basis van 5,2% van de aandelen.
Het plafond voor alle aandeelhouders samen is € 670 miljoen. Dit betekent dat er niet meer dan dit bedrag aan de HVC kan worden geleend. Dat betekent dat bij een faillissement het maximale risico voor Almere € 34,5 miljoen is (op basis van 5,2% aandelen).

Beheersmaatregelen

We hebben met de aandeelhouders van HVC besloten om een aantal beheersmaatregelen door te voeren, zoals:

• een kredietplafond voor de garantstelling van € 670 miljoen;
• spreiding van de activiteiten. Voor nieuwe investeringen geldt dat alleen de kernactiviteiten van de HVC onder garantstelling vallen. Dit zijn activiteiten die betrekking hebben op de wettelijke taken rondom afval. Voor andere projecten en investeringen zijn aandeelhouders niet verplicht om te mee te doen. Hiervoor moet de HVC op een andere manier de financiering regelen;
• een financiële herstructurering; Het doel hiervan is om de financiële positie van HVC te verbeteren. We worden hier jaarlijks over geïnformeerd bij de aandeelhoudersvergadering. De afgelopen jaren hebben we ook een verbetering van de financiële positie van HVC gezien;
• in 2017 is besloten dat duurzaamheidsinvesteringen (‘van gas los’) onder de algemene garantstelling vallen.

De wethouder Financiën neemt namens de gemeente Almere deel aan de Algemene Leden Vergadering. De voorbereiding doen we samen met andere Flevolandse aandeelhouders. Via de aandeelhoudersvergadering oefent de gemeente Almere invloed uit op het beleid van de HVC.

Financiële inschatting

Het restrisico is gelijk aan de huidige garantstelling. Deze bedraagt € 30,5 miljoen. Het risicobedrag nemen we op als pro memorie (pm). We verwachten de komende jaren geen direct risico. De afgelopen jaren heeft de HVC samen met de aandeelhouders de strategie aangepast en beheersmaatregelen genomen. De HVC laat daardoor een positief resultaat zien en de som van de leningen onder garantstelling daalt.  

Overige risico's

De overige risico's zijn risico's waarvan het individuele risicobedrag niet groot is. Bij dit programma is dat het risico van de lening aan Alliander. Wij zijn als aandeelhouder gevraagd om een lening te verstrekken om investeringen in het stroomnetwerk te kunnen uitvoeren.

Vervallen

De risicoreservering voor de tariefsontwikkelingen op de afvalmarkt is vervallen. We verwerken deze ontwikkelingen bij de periodieke actualisatie van de kosten voor afvalinzameling- en verwerking. Dit kan zowel voordelig als nadelig zijn. Een risicoreservering is daarom niet langer nodig.